Je krijgt € 300 bruto per maand opslag en verwacht netto zo’n € 180 extra. Op je loonstrook staat € 150. Hoe kan dat? Het antwoord heet marginale druk: het deel van een extra verdiende euro dat naar belasting en lagere heffingskortingen gaat. In deze gids zie je hoe hoog die druk bij elk inkomen is en waarom die zo ongelijk verdeeld is.
Gemiddelde druk en marginale druk
Er zijn twee manieren om naar je belasting te kijken:
- De gemiddelde druk: welk deel van je totale inkomen je aan belasting betaalt. Bij € 45.000 per jaar is dat ongeveer 19%.
- De marginale druk: welk deel van een extra euro je kwijt bent. Bij € 45.000 per jaar is dat al ongeveer 42%, en vanaf ongeveer € 46.000 ruim 50%.
Voor een loonsverhoging, overwerk, een bonus of meer uren werken telt alleen de marginale druk.
Marginale druk per inkomen in 2026
| Bruto jaarinkomen (incl. vakantiegeld) | ≈ bruto per maand | Van € 1.000 extra houd je over | Marginale druk |
|---|---|---|---|
| € 15.000 | € 1.157 | € 953 | 4,7% |
| € 20.000 | € 1.543 | € 953 | 4,7% |
| € 25.000 | € 1.929 | € 907 | 9,3% |
| € 30.000 | € 2.315 | € 598 | 40,2% |
| € 35.000 | € 2.701 | € 598 | 40,2% |
| € 40.000 | € 3.086 | € 580 | 42,0% |
| € 45.000 | € 3.472 | € 545 | 45,5% |
| € 50.000 | € 3.858 | € 495 | 50,5% |
| € 60.000 | € 4.630 | € 495 | 50,5% |
| € 70.000 | € 5.401 | € 495 | 50,5% |
| € 80.000 | € 6.173 | € 440 | 56,0% |
| € 100.000 | € 7.716 | € 440 | 56,0% |
| € 130.000 | € 10.031 | € 440 | 56,0% |
| € 150.000 | € 11.574 | € 505 | 49,5% |
Je ziet een opvallend patroon. Tot ongeveer € 25.000 houd je van extra loon het meeste over, omdat de arbeidskorting dan snel oploopt. Tussen € 46.000 en € 78.000 is de druk het hoogst van alle middeninkomens: ruim 50%. Daarboven stijgt het tarief naar 49,50%, maar valt de afbouw van de algemene heffingskorting weg, waardoor de druk rond 56% komt. Boven € 132.920 is ook de arbeidskorting op en is de marginale druk precies 49,50%.
Waar komt die hoge druk vandaan?
Drie dingen tellen op:
- Het tarief van je schijf: 35,75%, 37,56% of 49,50%.
- De afbouw van de algemene heffingskorting: tussen € 29.736 en € 78.426 verlies je 6,398 cent korting per extra euro.
- De afbouw van de arbeidskorting: tussen € 45.592 en € 132.920 verlies je 6,51 cent per extra euro.
Bovendien zitten de toeslagen nog niet in de tabel. Ontvang je zorgtoeslag, huurtoeslag of kindgebonden budget, dan gaan die omlaag als je inkomen stijgt. Bij lagere inkomens kan de marginale druk daardoor oplopen tot 60 of 70%, of in uitzonderlijke gevallen nog hoger. Dat is de bekende “armoedeval”.
Rekenvoorbeeld: drie collega’s, dezelfde opslag
€ 2.400 extra bruto per jaar (± € 185 per maand)
- Sanne verdient € 24.000 per jaar en houdt ongeveer € 2.125 over (89%).
- Ahmed verdient € 50.000 per jaar en houdt ongeveer € 1.190 over (50%).
- Petra verdient € 90.000 per jaar en houdt ongeveer € 1.055 over (44%).
Precies dezelfde opslag, en toch levert die Sanne twee keer zoveel op als Petra. Reken je eigen situatie na met de bruto-nettorekenhulp door je huidige en nieuwe salaris in te vullen.
Wat betekent dit voor een salarisonderhandeling?
- Onderhandel in bruto, beoordeel in netto. Een opslag van 3% klinkt als 3% meer koopkracht, maar netto kan het 1,5% zijn.
- Kijk naar onbelaste vergoedingen. Een hogere reiskosten- of thuiswerkvergoeding kan netto meer opleveren dan een vergelijkbare brutoverhoging, omdat die onbelast is (tot de wettelijke grenzen).
- Pensioen telt ook. Een hogere werkgeversbijdrage aan je pensioen is niet direct belast. Het geld komt later, maar wordt dan meestal tegen een lager tarief belast.
- Minder uren werken kost minder dan je denkt. Andersom geldt het ook: ga je van 40 naar 36 uur, dan daalt je netto inkomen relatief minder dan je bruto inkomen.
Wat je níet moet concluderen
Je gaat er bij een loonsverhoging nooit netto op achteruit door de belasting alleen: de marginale druk ligt altijd onder de 100%. Wel kan het effect op toeslagen groot zijn. Gebruik bij een flinke inkomensstijging de proefberekening van Dienst Toeslagen om te zien wat er met je toeslagen gebeurt, en geef wijzigingen in je inkomen op tijd door om terugbetalen te voorkomen.
Veelgestelde vragen
Wat is marginale druk?
Het percentage van een extra verdiende euro dat je kwijtraakt aan belasting, premies, lagere heffingskortingen en lagere toeslagen.
Bij welk inkomen is de marginale druk het hoogst?
Zonder toeslagen tussen ongeveer € 78.000 en € 133.000 (ruim 56%) en tussen € 46.000 en € 78.000 (ruim 50%). Met toeslagen kan de druk bij lagere inkomens nog hoger zijn.
Ga ik er door een loonsverhoging op achteruit?
Door de belasting alleen niet. Wel kun je toeslagen verliezen; controleer dat met de proefberekening van Dienst Toeslagen.
Bronnen
Bedragen en regels gecontroleerd op 24 oktober 2026.